Impôt sur le revenu : Combien je vais payer d'impôt sur le revenu ?

Le calcul de l’impôt sur le revenu est un sujet qui suscite beaucoup d’interrogations. Combien je vais payer d’impôt sur le revenu ? Quel est mon taux d’imposition ? 

Dans cet article, nous allons vous expliquer simplement, comment fonctionne l’imposition des foyers en France.

Déterminer son revenu imposable

Pour savoir combien vous allez payer d’impôt sur le revenu, il faut tout d’abord déterminer votre revenu imposable.

Déterminer les revenus du foyer pour calculer combien vous aller payer d’impôt sur le revenu

Le revenu imposable est calculé en faisant la somme de l’ensemble des revenus du foyer, que ce soit des revenus issus du travail ainsi que ceux du capital, tels que les revenus immobiliers ou les intérêts de placements.

Il faut savoir que la plupart des prestations familiales et sociales ne constituent pas des revenus au sens fiscal du terme. Ils ne sont donc pas imposables et vous n’avez pas à les déclarer

Par contre, les allocations de Pôle Emploi sont soumises à l’impôt sur le revenu et sont à inscrire dans la rubrique « Autres revenus imposables ». C’est en particulier le cas l’ARE, l’ASS, ATA, AER…

Les éléments de salaires sont aujourd’hui souvent fournis directement par votre employeur à l’administration fiscale. Ainsi, dans votre déclaration de revenus une partie des cases sont pré-remplies et vous devez simplement les vérifier.

Ce n’est pas le cas des autres revenus tels que vos revenus immobiliers ou de placement que vous devez compléter vous même dans votre déclaration.

Pour vous aider dans ces déclarations, nous vous recommandons d’utiliser un logiciel de finances personnelles tel que celui de budgetfacile.com qui vous permettra de retrouver rapidement les informations à déclarer.

Réductions et crédits d’impôt

Elles sont variées et peuvent changer chaque année. Les plus classiques sont mentionnées ci-dessous mais elles sont à vérifier à chaque déclaration.

Les frais liés aux activités professionnelles

Afin de ne pas pénaliser les salariés qui engagent des frais pour leur activité, l’état propose un choix entre une déduction forfaitaire des revenus issus de salaires de 10 % ou la prise en compte des frais réels dans le revenu imposable. Chacun peut faire ses calculs afin de déterminer la meilleure option.

Des déductions fiscales diverses

De plus, certaines dépenses permettent de bénéficier également de réduction ou de crédits d’impôt qui viennent diminuer le montant final à payer. Il s’agit par exemple des dépenses liées à la garde d’enfants, aux travaux de rénovation énergétique ou encore aux dons à des associations….

Ainsi, afin d’établir votre revenu imposable, les frais déductibles et les réductions d’impôts seront déduits.

Calculer le nombre de parts dans votre foyer ?

Ce revenu imposable du foyer sera ensuite pondéré du nombre de parts considérées dans le foyer imposable. C’est le quotient familial.

Vous allez calculer combien de parts il y a dans votre foyer. On compte habituellement que chaque adulte compte pour une part, les 2 premiers enfants à charge pour une demi part chacun et une part par enfant supplémentaire à partir du troisième…

Exemple avec 52 000 € de revenu net imposable.

Une famille avec 2 adultes et 3 enfants comptent pour 4 parts. Si le revenu net annuel imposable est de 52 000 €, le quotient familial sera de 52 000 / 4 = 13 000 € sur lesquels s’appliquera le barème

Pour un célibataire sans enfant, le quotient familial est d’une part. Le barème s’appliquera sur les 52 000 €

Les tranches d’imposition et le taux d’imposition réel

Le gouvernement défini ce barème et le révise chaque année.

Le système fiscal français est basé sur un système de tranches d’imposition progressives. Cela signifie que, plus votre revenu par personne (par part) est élevé, plus votre taux d’imposition sera élevé.

Actuellement, il existe plusieurs tranches d’imposition allant de 0 % à 45%, en fonction de votre revenu.

Barème d’imposition pour les revenus de 2022 (déclarés en mai 2023)

Deux exemples de calculs

Dans le cas du calcul d’imposition de la famille,

• Sur le premier euro de revenu et jusqu’à 10 777 € on ne paie pas d’impôt.
• De 10 778 € à 27 478 € ils seront imposés à 11%

Pour notre exemple, 10 778 – 13 000 = 2 222 € x 11% = 244.42 € x 4 parts soit 977.68 € d’impôts pour le foyer

En conséquence, leur tranche marginale supérieure d’imposition est de 11 %, mais leur taux d’imposition réel est de 1.9 %

Dans le cas du calcul d’imposition d’un célibataire,

• Sur le premier euro de revenu et jusqu’à 10 777 €, il ne paie pas d’impôt.
• De 10 778 € à 27 478 € il sera imposé à 11%
  • pour notre exemple 10 778 – 27 478 = 16 700 x 11% = 1 837 €
• De 27 479 € à 78 570 € il sera imposé à 30 %
  • pour notre exemple 27 479 – 52 000 = 24 521 x 30 % = 7356,30 €

Donc, il devra payer 1 837 + 7 356,30 = 9 193.30 € d’impôts.

la tranche marginale supérieure d’imposition est de 30 %, Le taux d’imposition réel est de 17.68 %

Pour vous aider à calculer votre imposition, vous pouvez trouver facilement des outils en ligne, par exemple sur le site du gouvernement . Mais le plus important est de comprendre la logique d’imposition ce qui vous aidera toujours !

Combien allez vous payer d’impôt sur le revenu ?

Chaque année au mois de mai, vous devrez remplir une déclaration de revenus pour l’année précédente. Elle servira à calculer votre impôt sur le revenu dû pour l’année qui vient de s’écouler. Les prélèvements ou les acomptes déjà versés seront pris en compte. Le trop perçu vous sera remboursé si vous avez trop payé en avance.

Au contraire, si vous n’avez pas assez payé, vous allez devoir vous acquitter des sommes dues. Si vous ne pouvez pas payer directement, les services fiscaux vont vous prélever la somme étalée sur 4 mois ! Ça peut être douloureux !

Aussi, cette déclaration va être l’occasion d’ajuster votre taux d’imposition à la source qui s’appliquera pour l’année à venir.

L’imposition des foyers en France dépend du revenu imposable et des tranches d’imposition en vigueur. Grâce à un calcul précis et en tenant compte des réductions et crédits d’impôt, vous pouvez estimer le montant de votre impôt sur le revenu.

Aujourd’hui, l’État a mis en place le prélèvement à la source qui permet aux salariés de payer tous les mois leur impôt sur le revenu, basé sur leur déclaration de revenu. En cas d’augmentations de revenus en cours d’année, n’oubliez pas de prévenir les impôts pour ajuster votre prélèvement à la source.

On a vite des mauvaises surprises avec les impôts qui ne nous oublient pas !

Comme pour toutes vos charges, calculez vos impôts et intégrez les à votre réflexion budgétaire.

C’est un paramètre important à prendre en compte dans la gestion de vos finances personnelles !